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    2. 公司動態

      發票代理:企業代理銷售他人產品如何對外開具發票?

      作者: admin 發布時間:2021-06-16

      謝邀發票代理。

      1、發票逾期未認證形成的滯留票,可在稅務機關領取滯留發票信息采集申請單,填寫詳細的滯留票信息及形成原因,一般首次不會處罰,但無法抵扣相應進項稅額,企業可以根據留存的發票聯或銷貨方提供的記賬聯復印件進行所得稅前成本費用的扣除發票代理。

      2、這里也補充一下因其他原因形成滯留發票的稅務處理方法發票代理:

      ①銷貨方拒絕提供發票

      若發票開具后180天購貨方依然未收到發票,則無法抵扣相應進項稅額,相應的成本亦無法進行扣除。

      ②收票方為小規模納稅人或其他沒有資格取得增值稅專用發票的企業

      《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條規定,納稅人銷售貨物或者應稅勞務,應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票,并在增值稅專用發票上分別注明銷售額和銷項稅額。屬于下列情形之一的,不得開具增值稅專用發票:

      向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的。銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的?!秶叶悇湛偩株P于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發〔2006〕156號)第十條規定,商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費品,不得開具專用發票。銷售免稅貨物不得開具專用發票。對于購買方為小規模納稅人或非增值稅納稅人的情形,只要該筆貨物銷售交易不屬于以上情形,銷貨方就可以開具增值稅專用發票。但購貨方取得后不得抵扣進項稅額,相應的成本費用可以在所得稅前全額扣除。

      ③兩頭不入賬偷逃稅款。通常情況下滯留票信息極易取得,稅務機關通過抄報稅數據與認證數據比對即可發現。若發現利用滯留票兩頭不入賬進行偷稅的情形,除了補繳相應的增值稅稅款、所得稅稅款、滯納金,查補罰款以外,還有可能面臨承擔刑事責任的風險。

      3、需要說明的是,普通發票也有可能存在滯留的情形。雖然普通發票沒有抄稅報稅信息,普通發票的滯留信息難以取得,但隨著總局的《商品和服務分類與代碼》的使用以及金稅三期的運行,農產品收購發票等據以計算抵扣的滯留票信息的取得將不費吹灰之力。

      以上。希望能有所幫助~

      如何開具國際貨物運輸代理服務發票?

      向委托方全額開具增值稅普通發票。根據《財政部國家稅務總局關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2013〕106號)規定,試點納稅人提供的國際貨物運輸代理服務享受免征增值稅優惠的,若“委托方索取發票的,試點納稅人應當就國際貨物運輸代理服務收入向委托方全額開具增值稅普通發票?!?/p>

      從事國際貨物運輸代理業務的一般納稅人,應使用六聯專用發票或五聯增值稅普通發票,其中第四聯用作購付匯聯;從事國際貨物運輸代理業務的小規模納稅人,應使用普通發票,其中第四聯用作購付匯聯。

      參考資料: 深圳會計指導中心深圳會計培訓深圳出口退稅培訓深圳生產企業免抵退培訓深圳外貿企業出口退稅培訓

      稅務代理收費標準是什么?

      答:  1、代辦稅務登記、變更、注銷手續 企業300元/次;個體工商戶200元/次;

        2、代辦稅務登記驗證、換證企業300元/次;個體工商戶200元/次;

        3、代辦非增值稅專用發票的領購、印制手續200元/次;

        4、代辦納稅申報或繳稅款報告200元/次;

        5、代辦繳納稅款200元/次;

        6、代辦延期申報手續1000元/次;

        7、代辦申請減稅、免稅、退稅手續按稅額的0.5%計收,不足100元按1000元計收;

        8、代理申辦增值稅一般納稅人資格認定、年審3000元/次;

        9、代納稅人進行納稅審核(包括所有稅種)按資產總額或銷售額(營業額):500萬及以下,5000-30000元/納稅期(年);500萬元以上至1000萬元以下,30000-50000元/納稅期(年);1000萬元以上,協商議定,最高不超過100000元/納稅期(年)。另按不超過審核調整數額的5%收費;

        10、制作涉稅文書1000-30000元/次;

        11、代理申請行政復議按涉稅額3%以內協商議定;

        12、受聘擔任稅務顧問資產總額500萬元以下,10000-30000元/戶.年;資產總額500-1000萬元,20000-50000元/戶.年;資產額1000萬元以上,協商議定,最高不超過80000元/戶.年;

        13、常年納稅申報(包括所有稅種)年銷售額500萬元及以下,10000-30000元/年;年銷售額500萬元以上至1000萬元以下,30000-80000元/年;年銷售額1000萬元以上,協商議定,最高不超過150000元/年;

        14、計時收費標準不超過200元/小時。

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